O índice de inadimplência diz que parte da sua carteira está atrasada. Explicamos suas fórmulas, com exemplos passo a passo, e como ler o resultado.
"Quanta inadimplência temos?" É uma pergunta simples com várias respostas possíveis, conforme o modo de calcular. O índice de inadimplência é o indicador que a responde, mas é preciso escolher bem a fórmula e aplicá-la sempre da mesma forma para que o número signifique algo.
Resumo: o índice de inadimplência básico é a carteira vencida dividida pela carteira total. Pode ser calculado por valor ou por número de créditos, detalhado por faixas de atraso e analisado por safra, ou seja, agrupando os créditos conforme o mês em que foram concedidos.
Conceitos prévios
- Carteira total: soma dos saldos pendentes de todos os créditos ativos em uma data de corte.
- Carteira vencida: parte dessa carteira que corresponde a créditos com parcelas vencidas além do limite que você definir.
- Limite de inadimplência: número de dias de atraso a partir do qual um crédito é considerado inadimplente. Cada negócio o fixa; no setor financeiro costumam ser usados limites como 30 ou 90 dias, conforme a análise.
O critério do que entra na carteira vencida deve estar por escrito. Há duas opções habituais: somar apenas as parcelas vencidas ou somar o saldo completo dos créditos que têm alguma parcela vencida. A segunda é mais conservadora.
Fórmula 1: por valor
Índice de inadimplência = carteira vencida ÷ carteira total × 100
Exemplo: no fechamento do mês, a carteira total é de 50.000. Os créditos com mais de 30 dias de atraso somam um saldo de 4.000.
4.000 ÷ 50.000 × 100 = 8%
Fórmula 2: por número de créditos
Índice = créditos inadimplentes ÷ créditos ativos × 100
Exemplo: há 200 créditos ativos e 22 estão inadimplentes.
22 ÷ 200 × 100 = 11%
Se o índice por número for maior que o índice por valor, a inadimplência se concentra em créditos pequenos. Se for menor, em créditos grandes.
Fórmula 3: por faixas de atraso
Detalhar a carteira conforme os dias de atraso mostra quanto da inadimplência é recente e quanto é antigo.
| Faixa | Saldo | % da carteira total |
|---|---|---|
| Em dia | 41.500 | 83,0% |
| 1 a 30 dias | 4.500 | 9,0% |
| 31 a 60 dias | 2.000 | 4,0% |
| 61 a 90 dias | 1.200 | 2,4% |
| Mais de 90 dias | 800 | 1,6% |
| Total | 50.000 | 100% |
Com este quadro, o índice com limite de 30 dias é 4,0 + 2,4 + 1,6 = 8%, e com limite de 90 dias, 1,6%. Por isso é sempre preciso dizer com qual limite se calcula.
Fórmula 4: por safra
Uma safra agrupa os créditos concedidos em um mesmo período, por exemplo em um mesmo mês. Mede-se que proporção de cada safra entrou em inadimplência depois de certo tempo.
Exemplo:
| Safra | Créditos concedidos | Inadimplentes aos 3 meses | % |
|---|---|---|---|
| Janeiro | 50 | 4 | 8% |
| Fevereiro | 60 | 6 | 10% |
| Março | 55 | 9 | 16% |
A safra de março se deteriora mais rápido. Isso pode se dever a uma mudança nos critérios de aprovação, a uma campanha comercial ou a uma mudança no tipo de cliente. É a análise mais útil para avaliar a política de crédito, como a que propomos em como analisar o risco antes de conceder um crédito.
Como interpretar
- Olhe a tendência, não um único mês.
- Compare sempre com o mesmo limite e o mesmo critério de carteira vencida.
- Leve em conta o crescimento: se a carteira cresce rápido, o índice pode cair apenas porque há muitos créditos novos que ainda não tiveram tempo de atrasar. A análise por safra corrige esse efeito.
- Combine com a recuperação: uma inadimplência estável com boa recuperação é diferente de uma inadimplência estável que nunca é cobrada. Vimos isso em indicadores de recuperação de carteira.
Como calcular em uma planilha
Se você ainda não tem um sistema que faça o cálculo, pode fazê-lo em uma planilha com uma linha por crédito ativo e estas colunas:
| Coluna | Conteúdo |
|---|---|
| A | Número do contrato |
| B | Saldo pendente na data de corte |
| C | Dias de atraso da parcela vencida mais antiga |
| D | Faixa, calculada a partir da coluna C |
| E | Mês de concessão, para a análise por safra |
Com esses dados, o índice por valor com limite de 30 dias é a soma de B nas linhas com C maior que 30, dividida pela soma total de B. O detalhamento por faixas é obtido somando B para cada valor de D, e a análise por safra, agrupando por E.
O ponto mais delicado é a coluna C: deve ser calculada sempre na mesma data de corte e com o mesmo critério de dias. Se um mês é calculado no dia 30 e outro no dia 5, os valores não são comparáveis.
Erros comuns
- Não indicar o limite de dias usado.
- Mudar o critério de carteira vencida de um mês para outro.
- Incluir créditos encerrados ou baixados na carteira total.
- Tirar conclusões de um único mês.
- Comparar seu índice com o de outra empresa sem saber como ela calcula.
Perguntas frequentes
Qual é um bom índice de inadimplência?
Não existe um número universal. Depende do produto, do tipo de cliente e do país. A melhor referência é a sua própria evolução com um cálculo constante.
Devo incluir os créditos com acordo de pagamento?
Defina um critério e aplique-o sempre. Muitas empresas os mostram separadamente para não ocultar o risco.
Com que frequência calcular?
Mensalmente, com uma data de corte fixa. O acompanhamento semanal das faixas pode servir como alerta precoce.
Como a Shalom Trust resolve isso
A Shalom Trust mostra o que foi cobrado, o que está pendente e o que está em inadimplência, e organiza a carteira conforme o nível de atraso de cada cliente. Você pode ver em cobrança.
Conclusão
O índice de inadimplência é simples de calcular e fácil de interpretar mal. Escolher o limite, definir o que entra na carteira vencida, detalhar por faixas e analisar por safra transforma um número solto em uma ferramenta para dirigir seu negócio de crédito.
